Începând cu 1 august 2025, România va implementa un pachet de măsuri fiscale care va aduce modificări semnificative pentru companii și contribuabili. Printre principalele schimbări se numără majorarea cotei standard de TVA la 21%, reducerea la o singură cotă de TVA redusă (11%), creșterea accizelor cu 10%, introducerea unui impozit suplimentar de 4% pentru bănci și ajustări ale contribuțiilor de sănătate.

Impactul majorării TVA-ului
Una dintre cele mai discutate modificări este cea privind TVA-ul. Produsele alimentare finite vândute la raft vor beneficia de cota redusă de 11%, în timp ce ingredientele folosite în producția lor vor fi taxate cu 21%. Această diferență poate crea dificultăți pentru agricultori, producători și distribuitori, care se vor confrunta cu provocări în stabilirea corectă a cotei de TVA aplicabile.

În sectorul HoReCa, cota redusă rămâne 11%, dar există posibilitatea unei revizuiri în octombrie, în funcție de încasări. Pentru tranzacțiile în derulare, contribuabilii trebuie să fie atenți la data livrării sau prestării, deoarece aceasta determină cota de TVA aplicabilă. De asemenea, facturile emise după 1 august 2025 nu vor aplica automat noile cote, ci vor trebui analizate în funcție de momentul efectuării operațiunii.

Sectorul bancar, lovit de impozite suplimentare
Băncile se vor confrunta cu o povară fiscală sporită, datorită introducerii unui impozit suplimentar de 4% pe cifra de afaceri. Acesta va fi aplicat progresiv, iar pentru unele instituții financiare, cota efectivă de impozitare poate ajunge până la 87% în 2026. Doar băncile cu o cotă de piață sub 0,2% vor beneficia de o rată mai mică (2%).

Impozitul pe dividende crește la 16%
Începând cu 1 ianuarie 2026, impozitul pe dividende va ajunge la 16%, față de 10% în prezent. Această creștere va afecta în special persoanele fizice care primesc dividende. Pentru companiile din UE sau cele care dețin acțiuni pe termen lung, impozitul poate fi evitat prin aplicarea unor convenții fiscale.

Ce urmează?
Contribuabilii au la dispoziție aproximativ două săptămâni pentru a se adapta la noile reglementari. Întrucât unele aspecte rămân neclare, este posibil să fie necesare clarificări suplimentare din partea autorităților.

Aceste schimbări fiscale ridică întrebări legate de impactul asupra economiei și atractivității investiționale a României. Va urma o nouă rundă de majorări în viitor? Răspunsul depinde de evoluția deficitului bugetar și de deciziile viitoare ale guvernului.